事業單位財務管理制度基本內容
1.單位預算管理。單位預算即事業單位預算年度的財務收支計劃，是指事業單位根據事業發展計劃和任務，利用價值形式編制的對本單位一定時期內財務收支規模的預計。它由收入預算和支出預算組成。單位預算收入包括財政預算撥款、預算外資金收入和其他收入。
2.收入管理。收入是指事業單位為開展業務及其活動依法通過各種形式、各個渠道獲得的非償還性資金。
3.支出管理。支出是指事業單位開展業務及其他活動發生的各項資金耗費和損失。
4.資產管理。資產是指事業單位占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。
5.負債管理。負債是事業單位所承擔的能以貨幣計量、需以資產或勞務償還的債務。
6.專用基金管理。專用基金是指事業單位按照規定提取或者設置的專門用途的資金。
事業單位財務管理制度主要內容
(1)采購環節。材料的采購程序參照政府采購有關程序執行，并與供貨方簽訂采購合同，有關材料采購合同應報送財務部門備案。
(2)驗收環節。由獨立于采購人員、材料保管人員的驗收人員對采購的材料進行驗收入庫，并簽發材料入庫單。采購人員憑審批手續齊全的發票和經單位負責人簽批的材料入庫單并到財務部門核銷相關支出，財務部門對有關原始憑證與采購合同核對一致后予以核銷，并按規格、型號等登記材料明細賬。
(3)存儲環節。材料保管人員應每月一次對庫存材料進行盤點，并將庫存材料盤點表與財務部門材料明細賬核對。核對不一致的應當及時查明原因。
(4)發貨環節。根據與服務對象簽訂的科技服務合同及施工圖紙等資料，應編制材料出庫單送財務部門審核，經單位負責人簽批后，財務部門核銷相應材料明細賬;材料保管人員根據審核和簽批后的出庫單發貨。未經財務部門審核和單位負責人簽批，材料保管人員不得發貨。
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