發票管理制度基本內容
1) 收到進貨發票必須辦理簽收手續。
2) 代為收取的進貨發票應及時轉交相應的財務人員，并辦理簽收手續。
3) 收到進貨發票必須進行審核發票的真偽，開具的規范性和準確性，記帳聯與抵扣聯的一致性。
4) 進貨發票的供應商名稱應與進貨、付款名稱一致，對于母子性質的集團供應商必須出具相關證明文件和委托文件。
5) 收到發票必須嚴格保管，在未確認入帳前，保證發票記帳聯和抵扣聯的完整性。
6) 進貨發票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發票自動作廢。
發票管理制度主要內容
①凡銷售商品、產品，提供勞務服務及從事其他業務活動的單位和個人，在取得收入時，均應向付款方如實開具發票，并加蓋印章。
向消費者個人零售小額商品可不開具發票，如果消費者索要發票，則不得拒開。所有單位和個體工商業戶，在購買商品、產品和接受勞務服務付出款項時，均應向收款方索取發票。
②需用發票的單位和個人應向稅務機關購買。購買時須按規定提出購票申請，提供稅務登記證明或其他有關證件，稅務機關審核后，辦理購票手續。
③發票一律由稅務機關統一設計式樣，指定印刷廠印制，并套印縣(市)以上稅務機關發票監制章。用票單位如因業務特殊需要，經稅務機關批準可自行設計發票式樣，到指定印刷廠按規定印制，并套印縣(市)以上稅務機關發票監制章。
小編推薦：
發票管理制度為免費模板，下載即可獲得源文件，可供您編輯修改替換。華軍軟件園還提供數據安全管理制度、特種作業人員管理制度下載。
您的評論需要經過審核才能顯示
有用
有用
有用